Планирование расходов антикафе. С целью расчета экономического эффекта от внедрения бизнес-плана необходимо рассчитать расходы деятельности предприятия на запуск и ежедневную работу антикафе.
Рекламные расходы деятельности антикафе
Реклама планируется по следующим направлениям:
- вывеска;
- рекламные проспекты по организациям и учреждениям на территории поселка;
- реклама по местному радио и общественным организациям;
- реклама в социальных сетях (создание группы и размещение информации в личных аккаунтах работников предприятия.
Рекламный бюджет разработаем на плановый период по кварталам раскроем в таблице 1.
Таблица 1 – Плановый рекламный бюджет по кварталам 2021 года
Общий годовой рекламный бюджет составит 155 тыс. руб.
Расходы предприятия на персонал
Антикафе требует обслуживания:
- администраторы, которые работают по сменам – 4 человека. В их обязанность входит приглашение клиентов, контроль времени проведения клиентами в антикафе (выдача номерка и контроль времени перед выходом клиента, взимание оплаты за проведенное время), обеспечение клиентов играми настольными, видеоприставками, стульями, игровыми помещениями, организация обеспечения бесплатным чаем и печеньем и т.д.;
- уборщики помещений, которые следят за порядком в помещениях и подготавливают помещения к мероприятиям, а затем убирают после мероприятий, зимой уборка снега перед входом в антикафе – не менее 3 человек, которые работают по сменам.
Всего 7 человек.
В целом антикафе впишется в организационную структуру ПО «Нарат» без увеличения персонала, но с увеличением количества подразделений.
Раскроем новую структуру ПО «Нарат» на рисунке 1.
Рисунок 1 — Структура предприятия ПО «Нарат» и место антикафе в структуре предприятия
Расходы предприятия на заработную плату
Численность работников по предприятию останется неизменной. Работники антикафе как отдельное подразделение будет подчинено руководителю предприятия и будет ему подотчетно.
При среднемесячной заработной плате работника ПО «Нарат» 17,5 тыс. руб., фонд оплаты труда для работников антикафе в месяц составит 122,5 тыс. руб., в квартал 367,5 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда работников с учетом отчислений от фонда оплаты труда рассмотрим в таблице 2:
В связи с тем, что администраторы для антикафе ПО «Нарат» требуют переквалификации, т.к. будут из числа работников предприятия, которые ранее работали на других должностях, то закладывает затраты на обучение работников в течение планового периода в размере 10 тыс. руб. на каждого работника. Общая сумма затрат на переквалификацию работников составит 40 тыс. руб.
Расходы предприятия на коммунальные расходы
Таблица 2 — Расчет оплаты за тепло в помещении антикафе за год
Общая сумма оплаты за тепло в год составит 56531 руб.
Произведем расчет оплаты за электроэнегию
Использоваться будут люминесцентные лампы дневного освящения.
Существуют нормы освященности помещений согласно СНиП.
Таблица 3 — .Норма освященности помешений по СНиП
Так как в антикафе не нужно будет яркого освящения как для офиса для чертежных работ, то норму освящения выберем по норме освящения зала для конференций, переговорной комнаты, а это 200 Лк.
На данный момент времени на данной площади установлено 12 ламп дневного освящения, следовательно, потребление электроэнергии рассчитываем исходя из мощности ламп и времени их работы. Однако, светильники работают не все одновременно, поэтому посчитаем расход электроэнегии на 6 постоянно включенных светильника: один светильник потребляет 15 Вт, рабочий день с 11 ч. До 22 ч. – 11 ч., общий расход электроэнергии: 15Вт*11ч.*6=1,2 кВт
Потребление компьютеров (с оргтехникой) за 6ч. в день (500 Вт на 2 ед.): 6 кВт (4 комп/2 *500 Вт*6ч) в день
Потребление электроэнергии бытовой техникой также не превышает 3 кВт в день
Коммунальный тариф на электроэнергию составляет для сельской местности 2,47 руб.
За электроэнергию в среднем за месяц:
(6кВт+3кВт+1,2кВт)*30 дн.*2,47 руб. = 756 руб.
Плановые выплаты за электроэнергию рассмотрим в таблице 4.
Таблица 4 — Плановые расходы на электроэнергию в 2021 году
Затраты на воду и канализацию.
В связи с тем, что в антикафе не предусмотрена готовка еды, то нормы расхода воды на рестораны и кафе для расчета не подходят.
Рассчитаем расход воды на нежилое помещение по СНиП 2.04.01-85* при нормативе на 1 человека 12 л в сутки. На потребление приборов брать не будем, т.к. не предусматривается постоянная работа приборов.
Стоимость заложим 25 руб. за 1 куб.м.
150*12*20 = 36000 л/с, в месяц или 36 куб.м.
Расчет затрат на воду рассмотрим в таблице 5:
Таблица 5 – Плановые расходы на воду в 2021 году
Общая сумма расходов на воду составит 10800 руб. в год.
Далее рассмотрим затраты на бизнес, т.е. затраты на открытие нового вида деятельности. Засть затрат предприятие сможет покрыть сырьем и материалами, которые есть на складах на момент открытия бизнеса, эту сумму из общей суммы необходимых затрат вычтем, т.к. наличные денежные средства не понадобятся.
Также антикафе будет тратиться на чай в пакетиках, кофе, сахар, что будет покупаться оптом у постоянных поставщиков и на данный момент времени не ясна потребность чая и кофе. Поэтому закладываем в расходы 1000 в квартал или 4000 руб. в год.
Одной из важнейших статьей расходов является связь: интернет, телефон. Антикафе будет использовать технологии оператора связи «Башинформсвязь». В месяц затраты на интернет составят 500 руб., на телефон 800 руб. Итого 1300 руб.
Затраты на связь рассмотрим в таблице 6:
Таблица 6 – Затраты на связь на плановый период
Затраты на организацию нового вида деятельности рассмотрим в таблице 7.
Таблица 7 — Затраты на открытие антикафе на плановый период
На основании данных таблицы 6 видно, что затраты на открытие антикафе составят 325800 руб.
Наибольшие затраты- это ремонт помещения, который будет проведен своими силами и частично материалами, которые на начало года хранятся на складе. Таким образом, администрация ПО «Нарат» минимизирует затраты и снизит остатки на балансе предприятия.
Помимо затрат на открытие антикафе есть еще и ежемесячные затраты без которых антикафе работать не сможет.
Свод расходов предприятия на обслуживание антикафе
Сведем все посчитанные ежемесячные расходы в бюджетную таблицу и произведем расчет расходов в год в таблице 8:
Таблица 8 — Ежеквартальные расходы предприятия
Выводы о превышении доходов над расходами предприятия
Рентабельность бизнеса в первый год составит 13,5% ((4400000 – 3545203)/4400000*100%). Во второй год 23%.
На основании исследований, проведенных в работе видно, что деятельность предприятия ООО «Нарат» в 2020 г. прибыльна, однако снижается его деловая активность.
Исследование причин снижения деловой активности позволяет сделать вывод, что предприятие осуществляет производство хлебобулочных и кондитерских изделий наряду с еще 4 предприятиями, которые реализуют свою продукцию на территории села Новобелокатай. Каждый из участников рынка имеет ряд своих розничных торговых точек для реализации продукции и поставляет продукцию в розничные магазины. На сегодняшний день охвачен весь рынок села Новобелокатай, тем более, что объем продаж хлебобулочных изделий напрямую зависит от численности села, а численность села в последнее время падала.
Также наблюдается снижение производительности труда работников предприятия при росте фонда оплаты труда за счет повышения заработной платы в связи с ростом минимального размера оплаты труда по Республике Башкортостан.
Всё вышеперечисленное способствует развитию нового вида деятельности предприятием ПО «Нарат» на базе уже существующих основных фондов, а именно помещения на центральной улице села, которое на данный момент используется частично (165 кв.м.) под складские помещения.
В рамках данной работы предложено на пустующей площади открыть антикафе и использовать часть работников ПО «Нарат» для его обслуживания».
Плановая выручка от услуг антикафе в первый год планируется в размере 4400 тыс. рублей.
Вопрос расходов раскрыт не полностью. На практике расходы более подробно расписываются…